商业承兑汇票

商业承兑汇票（商业承兑汇票/ 贸易）商业汇票简称商业汇票，是企业对买方未来支付给卖方的资金直接出具的信用凭证。首先，企业从银行购买商业承兑汇票。在交易过程中，买方和卖方同意通过商业承兑汇票支付。买方出具商业承兑汇票，加盖自己的财务印章，然后交给卖方收到商业承兑汇票后，卖方将汇票返还给买方美国银行在汇票到期日前三天，要求买方 美国银行从买方转账卖方的帐户。

商业承兑汇票

国际结算（国际 定居点）

商业承兑汇票

商业承兑汇票担保是指符合银行要求的企业以信函形式承诺对其签发或持有的商业承兑汇票进行贴现，即给予担保金额的一种信用行为。根据定义，商业承兑汇票贴纸是银行向企业发放的信用额度，可以在额度内循环使用。申请担保金额的企业可以是票据的承兑人持票人或贴现申请人。在获得银行担保的授信额度后，授信承担者可以在银行出具或持有的商业承兑汇票上附上银行保函，银行将对贴现进行担保持票人向银行提交票据贴现时，银行会在扣除利息后进行融资。

主要作用是通过银行的承诺贴现，加强票据的流动性和变现能力。与银行承兑汇票相比，商业承兑汇票的付款人一般是企业因为中国 在我国商业信用体系尚未完全建立的情况下，商业承兑汇票的贴现难度大于银行承兑汇票，持票人不易承兑。如果银行在商业承兑汇票上贴有保证贴纸，持票人可以得到银行贴现的承诺，可以在票据到期前向银行申请贴现，提前融资。票据到期后，银行会提示承兑人付款。因此，商业承兑汇票附贴函后的可接受性大大提高，在基本功能上可视为银行承兑汇票，可作为企业融资支付的重要信用工具。

商业承兑汇票可以由付款人和收款人双方签发。

根据承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指付款人签发并承兑的汇票，或者收款人签发并承兑的汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。

1、商业承兑汇票的付款期限最长不得超过6个月。

2、商业承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日内。

3、商业承兑汇票可以背书转让。

4、当商业承兑汇票的持票人需要资金时，可以持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现。

5、适合同城或异地定居。

1．贴现金额：已付贴现金额的计算方法是扣除贴现日至票据到期前一天的利息。

2．期限：商业承兑汇票的贴现期限为自贴现之日起至汇票到期日止，最长不得超过6个月。

3．利率：贴现率是在再贴现率的基础上增加个百分点，增加个百分点的幅度由人民银行决定中国银行。商业承兑汇票的贴现率一般高于银行承兑汇票，但不超过同期贷款利率。

满足公司持有的商业承兑汇票快速变现的需求；与银行承兑汇票相比，手续便捷，可有效减少手续费支出，融资成本低，有利于企业培育自身良好的商业信用。对于银行来说，相当于贷款了，提前扣利息；如果票据有货物背景，也有货物抵押。银行资金紧张时，还可以再贴现融资。

该业务适用于工商行政管理部门需要使用未到期的商业承兑汇票进行现金支付的业务（或主管机关）信誉高现金流充足还款能力强的企业核准登记（事）业法人、其他经济组织或个体工商户。

1．商业承兑汇票贴现的申请人必须是经国家工商行政管理局或主管部门核准登记的企业事业单位法人或其他经济组织。

2．贴现申请人与出票人或直接前任之间存在真实、合法的商品、劳务交易关系，能够提供相应的商品交易合同、增值税发票。

3．要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须合法完整，即贴现的商业承兑汇票必须符合《票据法》，符合系统规定的商业承兑汇票的签发、背书、承兑条款要求没有汇票“不得转让”和“质押”等字样。

4．过账时开立存款账户。

5．贴现申请人具有良好的经济效益和信誉。

6．银行要求的其他条件。

1．营业执照或事业单位法人证书年审、组织机构代码证、贷款卡原件。

2．背书连续、完整且未过期的商业承兑汇票。

3．交易双方签字的真实性、商品或者服务交易的合法合同原件，或者能够证明商品或者服务交易关系真实性的其他书面证明。

4．与出票人（或直接前手）之间的原始增值税发票。

5．去年 美国和最近的财务报表如果担保是以保证的方式提供的，担保人 s去年 美国和最近的财务报表也是必需的。

6．贴出目前需要提交的其他材料。

1．提交申请。提交书面申请，即《商业汇票贴现申请书》，同时提交其他相关材料。

2．背书转让。银行审核后，办理商业汇票背书转让手续，填写贴现凭证。

3．使用资金。在顾客 s背书转让，银行在扣除贴现利息后将相应资金划入客户指定的存款账户，客户即可使用贴现收益。

商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行签发和承兑，而商业承兑汇票无需银行签发和背书即可转让，但在信用等级和流动性上低于银行承兑汇票，在银行贴现的难度也高于银行承兑汇票。

1、商业承兑汇票是由出票人签发，银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。

2、商业承兑汇票的出票人是在银行开立存款账户，与付款人有真实的委托付款关系，有可靠的资金来源支付汇票金额的法人或者其他组织。出票人不得签发无对价的商业汇票，以欺骗银行或者其他票据当事人。

3、签发商业承兑汇票必须记载下列事项：

一）表明“商业承兑汇票”的字样；

二）无条件支付佣金；

三）确定的金额；

四）付款人名称；

五）收款人名称；

六）出票日期；

七）出票人签章。

4、未记载上述规定之一的，商业承兑汇票无效。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发并承兑。

5、商业承兑汇票”字样是汇票文句。实际操作中是印在汇票正面的，不需要出票人单独记载。

6、无条件支付委托是一种支付判决。实际上，它也是打印的，通常带有“这张汇票在到期日付款”请承兑这张汇票，并在到期时付款”如类似句子，出票人无需单独记录。

7、确定的金额要求汇票记载的提取金额必须确定，并且只能以货币为基础汇票的出票金额必须按照《支付结算办法》附录1的规定书写。大写金额必须与小写金额一致如果不一致，票据无效。发行金额不得变更，变更后的商业承兑汇票无效。

8、付款人是出票人在汇票上记载并委托其支付汇票金额的人受票人不因出票人而成为汇票债务人的委托，但必须由他接受。承兑前的票据付款人为出票人，承兑后的票据付款人为承兑人。

9、收款人是收到票据上记录的票据金额的原始持票人。收款人名称不得变更，变更后的商业承兑汇票无效。

10、发布日期必须按照《支付结算办法》的附件一书写。出票日期不得变更，变更后的商业承兑汇票无效。

11、出票人在汇票上注明'不得转让'汇票丧失流通性，其后当事人不得转让。

12、商业承兑汇票应加盖出票人 的签名，并且签名必须清晰。

13、出票人将签发的商业承兑汇票交给收款人后，签发汇票的行为就完成了。提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，要求付款人承诺付款的行为。所谓提示，是指持票人为了行使或保全自己的票据权利，向付款人现实地出示票据。

贴现利息（贴息=票面金额*贴现天数/360*贴现率）通过合同约定。

商业汇票分类

1、商业承兑汇票

商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业汇票的付款人是承兑人。

商业承兑汇票的出票人是在银行开立存款账户，与付款人有真实的委托付款关系，有可靠的资金来源支付汇票金额的法人或者其他组织。

2、银行承兑汇票

早期商业承兑汇票

银行承兑汇票是由出票人签发并由其银行承兑的票据。每张券的最高金额为1000万元（含）银行承兑汇票向承兑申请人收取票面金额05 的手续费，不足10元的按10元计。受理期限最长不得超过6个月。承兑申请人未在银行兑付承兑汇票的，将按规定计收逾期罚息。

银行承兑汇票的出票人必须符合下列条件：

1）在承兑银行开立存款账户的法人和其他组织；

2）与承兑银行存在真实的委托付款关系；

3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；

4）具有足够的支付能力良好的结算记录和结算信誉。

5）与银行信用关系良好，无贷款逾期记录；

6）可以提供相应的担保，或者按要求交存一定比例的保证金。

商业汇票特点

商业承兑汇票样本

1．商业票据可以流通。

2．如果已承兑的商业汇票丢失，可以挂失并停止付款（按面值的千分之一支付手续费）已承兑的商业承兑汇票如有遗失，失票人可通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付；已承兑的银行承兑汇票如有遗失，失票人可通知承兑银行挂失止付。

3．出票金额、出票日期、收款人名称不能更改，更改后的票据无效。

4．签发商业汇票时必须记录的事项：

1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；

2）无条件支付佣金；

3）确定的金额；

4）付款人名称；

5）收款人名称；

6）出票日期；

7）出票人签章。

未记载上述事项之一的，该商业汇票无效。

1．申请

存款人购买商业汇票时必须填写“票据和结算凭证申请”并签名，签名应与预留银行的签名一致。存款账户销户后，所有剩余的空白商业汇票必须交回银行注销。

银行承兑汇票的申请程序：

1）银行的公司金融部可以接受银行承兑汇票。申请承兑时，申请人应一式两份填写《银行承兑汇票申请书》，并提供银行要求的以下资料：

①、申请企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代码复印件、企业法定代表人身份证明、企业法人变更信息等；

②、担保企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法定代表人或授权人的身份证明、企业法人变更信息等；

③、要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人担保人的基本介绍；

④、社会专职机构（会计/审计/资产评估事务所）申请承兑人和担保人最近一年和最近几年经审计的财务报告；

⑤、抵押物、质押品清单及有权处分质押品的人出具的同意书、质押的书面证明，以及证明担保人同意担保的相关文件；

⑥、申请承兑的银行承兑汇票购销合同及其增值税发票；

⑦、银行要求的其他信息。

2）验收合格后，执行验收协议。

2．提示付款

商业汇票可以在签发时提示付款人承兑后使用，也可以在签发后提示付款人承兑前使用。商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日内。持票人应当在提示付款期限内，通过开户银行委托付款或者直接向付款人提示付款。异地委托收款的，持票人可提前计算好邮政行程，通过开户行委托收款。如果持票人超过提示付款期限提示付款，持票人 美国银行不会接受它。

1）见票后定期付款的商业汇票，应当自出票日起一个月内向付款人提示付款。见票后定期付款的汇票，从承兑或者拒绝承兑之日起，按月计算付款期限，并在汇票上记载。

2）定期或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。定日付款的汇票，其付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体到期日。出票后定期付款的汇票，其付款期限应当按月计算并在汇票上记载。

3）汇票未在规定期限内提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。

3．承兑付款

1）商业汇票的付款人收到出票人或者持票人提示承兑的汇票时，应当向出票人或者持票人签发收票凭证，记载出票日期和付款方式请承兑交单并签字。付款人应当自收到汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。

2）付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑证明。

3）付款人承兑商业汇票时，应当在汇票正面记载“承兑”接受和签字的文字和日期。

4）付款人应当无条件承兑商业汇票；附条件承兑的，视为拒绝承兑。

1．银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行信贷部门按照有关规定和审批程序对出票人的资格负责、资信、对购销合同和汇票记载的内容应当认真审查，必要时出票人可以提供担保。符合要求和验收条件的，应当与出票人签订验收协议。

2．商业汇票的承兑银行必须符合下列条件：

1）与出票人具有真实的委托付款关系；

2）有支付汇票金额的可靠资金；

3）内部管理完善，经其法人授权的银行批准。

3．银行承兑汇票的承兑银行应当向出票人收取票面金额万分之五的手续费。

4．银行承兑汇票的出票人应当在汇票到期前将汇票金额全额存入其开户银行。承兑银行应当在汇票到期日或者到期日后的见票日付款。

5．承兑银行因合法抗辩拒绝付款的，应当自收到商业汇票的次日起三日内，作为拒绝付款凭证邮寄给持票人美国开户银行连同商业银行 转让给持票人的承兑汇票。

6．银行承兑汇票的出票人在汇票到期日未足额存入汇票金额的，承兑银行除根据汇票向持票人无条件付款外，还将对未支付的汇票金额按每日万分之五的利率计收利息。

贴现

1．商业汇票的持票人如需资金，可持未到期的商业汇票和贴现凭证向银行申请贴现。贴现期限最长不超过6个月，贴现率按照人民银行的规定执行中国银行，且单张汇票金额不得超过1000万元人民币。商业汇票的持票人向银行贴现时，必须符合下列条件：

1）在银行开立存款账户的企业法人和其他组织；

2）与出票人或直接前任有真实的商品交易关系；

3）提供他们和其直接前任之间的增值税发票和商品装运单据的副本。

2．贴现银行可以将未到期的商业汇票贴现给其他银行，或者向人民银行申请贴现中国银行再贴现。

3．贴现、转贴现、再贴现时，应作转让背书，并提供申请人与其直接前任之间的增值税发票和货物运输单据复印件。

4．贴现、再贴现和再贴现的期限是从贴现日起至票据到期日止。已付贴现金额的计算方法是扣除贴现日至票据到期前一天的利息。

5．如果承兑人在异地，贴现、再贴现和再贴现的期限和贴现利息的计算应增加3天 转移日期。

6．贴现、转贴现、再贴现贴现的到期日、转贴现、再贴现银行应当向付款人收取票款。不付款，打折、转贴现、再贴现银行应从其手中收回票款。贴现、再贴现银行可以向申请人收取票据的存款帐户。

7.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。